王母渡镇人民政府部门2021年度
部门决算
目 录
第一部分 王母渡镇人民政府部门概况
一、部门主要职责
二、部门基本情况
第二部分 2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十、国有资产占用情况表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
情况说明
六、机关运行经费支出情况说明
七、政府采购支出情况说明
八、国有资产占用情况说明
九、预算绩效情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 王母渡镇人民政府概况
一、部门主要职能
赣县区王母渡镇人民政府是区委基层政权机关和最基本的独立行政单元，具有执行区委意志的义务和保一方平安的责任。对镇村社会进行管理，是政府的首要职能，包括：1.贯彻执行上级的各项方针政策，保障公民享有宪法规定的经济、政治和文化权利；2.加强综合治理，维护社会稳定，妥善处理突发性、群体性事件，调节和处理好各种利益矛盾和纠纷；3.根据镇村社会的需要，组织制定和推动落实经农民认可的乡规民约，构建和谐的镇村社会等。
二、部门基本情况
纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：赣县区王母渡镇人民政府。
本部门2021年年末实有人数81人，其中在职人员58人，离休人员 1 人，退休人员 22 人。
第二部分 2021年度部门决算表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
本部门2021年度收入总计1934.89万元，其中年初结转和结余154.82万元，较2020年减少2659.88万元，下降58%；本年收入合计1780.07万元，较2020年减少2659.88万元，下降 59.91 %，主要原因是：2021年基础设施建设项目资金收入减少。
本年收入的具体构成为：财政拨款收入1780.07万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入 0万元，占0%。
二、支出决算情况说明
本部门2021年度支出总计1934.89万元，其中本年支出合计1934.89万元，较2020年减少2659.88万元，下降57.89%，主要原因是：2021年基础设施建设项目资金支出减少；年末结转和结余0万元，较2020年减少154.82万元，下降100%，主要原因是：本年无结余。
本年支出的具体构成为：基本支出1137.18万元，占58.77%；项目支出797.71万元，占41.23%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。
三、财政拨款支出决算情况说明
本部门2021年度财政拨款本年支出年初预算数为1178.41万元，决算数为1934.89万元，完成年初预算的164.19%。其中：
（一）一般公共服务支出年初预算数为631.01万元，决算数为739.11万元，完成年初预算的117.13%，主要原因是：工资增加。
（二）社会保障和就业支出年初预算数为84.98万元，决算数为148.19万元，完成年初预算的174.38%，主要原因是：社保缴费支出增加。
（三）卫生健康支出年初预算数为33.82万元，决算数为124.95万元，完成年初预算的369.46%，主要原因是：社保缴费支出增加。
（四）农林水支出年初预算数为368.08万元，决算数为662.75万元，完成年初预算的180.06%，主要原因是：农林水项目预算增加。
（五）保障住房支出年初预算数为60.52万元，决算数为60.09万元，完成年初预算的99.29%，主要原因是：公积金缴费支出减少。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1035.11万元，其中：
（一）工资福利支出962.17万元，较2020年减少286.2万元，下降22.93%，主要原因是：人员减少、绩效工资减少。
（二）商品和服务支出102.07万元，较2020年减少8.9万元，下降8.02%，主要原因是：办公费减少。
（三）对个人和家庭补助支出72.94万元，较2020年增加 27.49万元，增长60.48%，主要原因是：社保支出增加。
（四）资本性支出0万元，较2020年持平，主要原因是：无资本性支出。
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
本部门2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为 29万元，决算数为15.3万元，完成预算的52.76%，决算数较2020年减少2.2万元，下降12.57%，其中：
（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为 0万元，完成预算的 0%，决算数较2020年持平，增长（下降） %，主要原因是无因公出国（境）。
（二）公务接待费支出年初预算数为12万元，决算数为4.8万元，完成预算的40%，决算数较2020年减少0.7万元，下降12.73%，主要原因是节约开支。决算数较年初预算数减少的主要原因是：节约了开支。全年国内公务接待163批，累计接待628人次，其中外事接待0批，累计接待628人次，主要为：国内公务接待。
（三）公务用车购置及运行维护费支出10.5万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年持平，主要原因是无公务用车购置；公务用车运行维护费支出年初预算数为17万元，决算数为10.5万元，完成预算的61.76%，决算数较2020年减少1.5万元，下降12.5%，主要原因是节约了开支，年末公务用车保有2辆。决算数较年初预算数减少的主要原因是：加强管理，节约了开支。
六、机关运行经费支出情况说明
本部门2021年度机关运行经费支出102.07万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较上年决算数减少8.9万元，降低8.02%，主要原因是：落实过紧日子要求压减支出。
七、政府采购支出情况说明
本部门2021年度政府采购支出总额6.17万元，其中：政府采购货物支出6.17万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额6.17万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额6.17万元，占政府采购支出总额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
八、国有资产占用情况说明。
截止2021年12月31日，本部门（单位）国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。
九、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2021年度部门预算范围的二级项目10个全面开展绩效自评，共涉及资金797.71万元，占项目支出总额的100%。
组织对“王母渡至大埠道路升级改造项目征地补偿”、“空心房整治项目”、“综合便民服务中心标准化建设项目”等10个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出662.75万元，政府性基金预算支出134.96万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，我部门积极履职，强化管理，较好地完成了工作目标。但由于部分临时性、紧急性或突发性的工作任务导致年中追加预算。我部门预算绩效评价得分为98分。
组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出 662.75万元，政府性基金预算支出134.96万元。从评价情况来看，通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。我部门2021年度绩效自评得分为96分。
（二）部门决算中项目绩效自评情况。
项目基本情况：2021年我单位项目预算共10个，分别是王母渡至大埠道路升级改造征地补偿项目、空心房整治项目、综合便民服务中心标准化建设项目、现代农业产业项目、龙潭村抗旱打井项目、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目、扶贫项目管理费、村级管理费、扶持壮大村级集体项目、增减挂钩项目。
绩效评价工作开展情况：1.专门成立了项目支出绩效评价小组。对照评价指标体系和绩效相关文件通知，按照工作程序规定，组织开展了绩效评价自评，结合部门实际撰写绩效评价报告，并对评价报告中反映的问题进行了及时整改。
2.明确绩效评价目的、对象和范围。严格执行《中华人民共和国预算法》，强化支出责任，提高资金使用效益，对项目支出情况开展绩效评价，践行“花钱必问效、无效必问责”。
3.严格绩效评价原则、方法、标准。本着客观公正和有效性原则，按照设定的指标体系，部门负责人参与评价，并从服务对象中抽选人员进行打分，由项目负责人进行梳理并整改。
综合评价情况：1.王母渡至大埠道路升级改造征地补偿项目预算安排12.38万元，预算执行12.38万元，评价得分98分。
2.空心房整治项目预算安排116.58万元，预算执行116.58万元，评价得分98分。
3.综合便民服务中心标准化建设项目预算安排6万元，预算执行6万元，评价得分98分。
4.现代农业产业项目预算安排30.48万元，预算执行30.48万元，评价得分98分。
5.龙潭村抗旱打井项目预算安排8万元，预算执行8万元，评价得分98分。
6.巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目预算安排64.2万元，预算执行64.2万元，评价得分98分。
7.扶贫项目管理费预算安排71.77万元，预算执行71.77万元，评价得分98分。
8.村级管理费预算安排385.3万元，预算执行385.3万元，评价得分98分。
9.扶持壮大村级集体经济项目预算安排40万元，预算执行40万元，评价得分98分。
10.增减挂钩项目预算安排63万元，预算执行63万元，评价得分98分。
存在的问题及改进措施：存在的问题：资金使用制度不够完善，我单位虽然制定了一系列内控制度，但对制度的执行力不够，内部控制制度未能发挥应有的作用。改进措施：一是建章立制，强化专项资金的监督。对项目实施和资金使用要进行全程跟踪监督，及时掌握项目进度，督促项目实施单位加强管理；二是定期报告资金使用情况和项目实施情况，增加项目资金使用的透明度。三是建立长效专项资金监督管理体系，充分发挥纪委等部门的作用，建立长期有效的专项资金监督管理新体系，确保专项资金用到实处，实现效益最大化。
（三）部门评价项目绩效评价情况。
2021年部门总体目标为预算支出1934.89万元，其中财政拨款1934.89万元，按资金结构划分：基本支出1137.18万元，其中一般公共服务支出739.11万元，社会保障和就业支出148.19万元，卫生健康支出124.95万元，城乡社区支出14.84万元，住房保障支出60.09万元，其他支出50万元；项目支出797.71万元，其中城乡社区支出134.96万元，农林水支出662.75万元。工作任务为保障本部门2021年各项工作业务的正常开展。
部门整体支出绩效实现情况：1.履职完成情况：数量上，收支预算年度指标值1934.89万元，全年完成值1934.89万元，完成100%；质量上，资金使用符合相关规定；时效上，资金拨付都按时限要求及时拨付；2.履职效果情况：经济效益上，有效带动了本地经济社会的发展，镇容镇貌焕然一新；社会效益上，社会满意度大于95%，社会认可度高；3.群众满意度及可持续性影响：群众满意度大于95%，群众获得感、幸福感更强；可持续影响上，资金的投入能够可持续的带动本地经济的发展。
部门整体支出绩效中存在问题及改进措施：1.主要问题及原因分析：本部门支出的主要问题为经费缺口大，财政预算不足，很多工作任务无经费来源。原因为本部门承担着基层繁重的工作任务，支出项目多，且本部门无收入来源，经费来源全靠上级拨款；2.改进的方向和具体措施：增加财政预算拨款，将相关工作纳入财政预算管理
第四部分 名词解释
名词解释应以财务会计制度、政府收支分类科目以及部门预算管理等规定为基本说明，可在此基础上结合部门实际情况适当细化。
“三公”经费支出和机关运行经费支出口径必须予以说明（可参照如下格式进行说明）。
“三公”经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
机关运行经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
王母渡镇人民政府部门2021年度
部门决算
目 录
第一部分 王母渡镇人民政府部门概况
一、部门主要职责
二、部门基本情况
第二部分 2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十、国有资产占用情况表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
情况说明
六、机关运行经费支出情况说明
七、政府采购支出情况说明
八、国有资产占用情况说明
九、预算绩效情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 王母渡镇人民政府概况
一、部门主要职能
赣县区王母渡镇人民政府是区委基层政权机关和最基本的独立行政单元，具有执行区委意志的义务和保一方平安的责任。对镇村社会进行管理，是政府的首要职能，包括：1.贯彻执行上级的各项方针政策，保障公民享有宪法规定的经济、政治和文化权利；2.加强综合治理，维护社会稳定，妥善处理突发性、群体性事件，调节和处理好各种利益矛盾和纠纷；3.根据镇村社会的需要，组织制定和推动落实经农民认可的乡规民约，构建和谐的镇村社会等。
二、部门基本情况
纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：赣县区王母渡镇人民政府。
本部门2021年年末实有人数81人，其中在职人员58人，离休人员 1 人，退休人员 22 人。
第二部分 2021年度部门决算表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
本部门2021年度收入总计1934.89万元，其中年初结转和结余154.82万元，较2020年减少2659.88万元，下降58%；本年收入合计1780.07万元，较2020年减少2659.88万元，下降 59.91 %，主要原因是：2021年基础设施建设项目资金收入减少。
本年收入的具体构成为：财政拨款收入1780.07万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入 0万元，占0%。
二、支出决算情况说明
本部门2021年度支出总计1934.89万元，其中本年支出合计1934.89万元，较2020年减少2659.88万元，下降57.89%，主要原因是：2021年基础设施建设项目资金支出减少；年末结转和结余0万元，较2020年减少154.82万元，下降100%，主要原因是：本年无结余。
本年支出的具体构成为：基本支出1137.18万元，占58.77%；项目支出797.71万元，占41.23%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。
三、财政拨款支出决算情况说明
本部门2021年度财政拨款本年支出年初预算数为1178.41万元，决算数为1934.89万元，完成年初预算的164.19%。其中：
（一）一般公共服务支出年初预算数为631.01万元，决算数为739.11万元，完成年初预算的117.13%，主要原因是：工资增加。
（二）社会保障和就业支出年初预算数为84.98万元，决算数为148.19万元，完成年初预算的174.38%，主要原因是：社保缴费支出增加。
（三）卫生健康支出年初预算数为33.82万元，决算数为124.95万元，完成年初预算的369.46%，主要原因是：社保缴费支出增加。
（四）农林水支出年初预算数为368.08万元，决算数为662.75万元，完成年初预算的180.06%，主要原因是：农林水项目预算增加。
（五）保障住房支出年初预算数为60.52万元，决算数为60.09万元，完成年初预算的99.29%，主要原因是：公积金缴费支出减少。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1035.11万元，其中：
（一）工资福利支出962.17万元，较2020年减少286.2万元，下降22.93%，主要原因是：人员减少、绩效工资减少。
（二）商品和服务支出102.07万元，较2020年减少8.9万元，下降8.02%，主要原因是：办公费减少。
（三）对个人和家庭补助支出72.94万元，较2020年增加 27.49万元，增长60.48%，主要原因是：社保支出增加。
（四）资本性支出0万元，较2020年持平，主要原因是：无资本性支出。
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
本部门2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为 29万元，决算数为15.3万元，完成预算的52.76%，决算数较2020年减少2.2万元，下降12.57%，其中：
（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为 0万元，完成预算的 0%，决算数较2020年持平，增长（下降） %，主要原因是无因公出国（境）。
（二）公务接待费支出年初预算数为12万元，决算数为4.8万元，完成预算的40%，决算数较2020年减少0.7万元，下降12.73%，主要原因是节约开支。决算数较年初预算数减少的主要原因是：节约了开支。全年国内公务接待163批，累计接待628人次，其中外事接待0批，累计接待628人次，主要为：国内公务接待。
（三）公务用车购置及运行维护费支出10.5万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年持平，主要原因是无公务用车购置；公务用车运行维护费支出年初预算数为17万元，决算数为10.5万元，完成预算的61.76%，决算数较2020年减少1.5万元，下降12.5%，主要原因是节约了开支，年末公务用车保有2辆。决算数较年初预算数减少的主要原因是：加强管理，节约了开支。
六、机关运行经费支出情况说明
本部门2021年度机关运行经费支出102.07万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较上年决算数减少8.9万元，降低8.02%，主要原因是：落实过紧日子要求压减支出。
七、政府采购支出情况说明
本部门2021年度政府采购支出总额6.17万元，其中：政府采购货物支出6.17万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额6.17万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额6.17万元，占政府采购支出总额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
八、国有资产占用情况说明。
截止2021年12月31日，本部门（单位）国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。
九、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2021年度部门预算范围的二级项目10个全面开展绩效自评，共涉及资金797.71万元，占项目支出总额的100%。
组织对“王母渡至大埠道路升级改造项目征地补偿”、“空心房整治项目”、“综合便民服务中心标准化建设项目”等10个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出662.75万元，政府性基金预算支出134.96万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，我部门积极履职，强化管理，较好地完成了工作目标。但由于部分临时性、紧急性或突发性的工作任务导致年中追加预算。我部门预算绩效评价得分为98分。
组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出 662.75万元，政府性基金预算支出134.96万元。从评价情况来看，通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。我部门2021年度绩效自评得分为96分。
（二）部门决算中项目绩效自评情况。
项目基本情况：2021年我单位项目预算共10个，分别是王母渡至大埠道路升级改造征地补偿项目、空心房整治项目、综合便民服务中心标准化建设项目、现代农业产业项目、龙潭村抗旱打井项目、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目、扶贫项目管理费、村级管理费、扶持壮大村级集体项目、增减挂钩项目。
绩效评价工作开展情况：1.专门成立了项目支出绩效评价小组。对照评价指标体系和绩效相关文件通知，按照工作程序规定，组织开展了绩效评价自评，结合部门实际撰写绩效评价报告，并对评价报告中反映的问题进行了及时整改。
2.明确绩效评价目的、对象和范围。严格执行《中华人民共和国预算法》，强化支出责任，提高资金使用效益，对项目支出情况开展绩效评价，践行“花钱必问效、无效必问责”。
3.严格绩效评价原则、方法、标准。本着客观公正和有效性原则，按照设定的指标体系，部门负责人参与评价，并从服务对象中抽选人员进行打分，由项目负责人进行梳理并整改。
综合评价情况：1.王母渡至大埠道路升级改造征地补偿项目预算安排12.38万元，预算执行12.38万元，评价得分98分。
2.空心房整治项目预算安排116.58万元，预算执行116.58万元，评价得分98分。
3.综合便民服务中心标准化建设项目预算安排6万元，预算执行6万元，评价得分98分。
4.现代农业产业项目预算安排30.48万元，预算执行30.48万元，评价得分98分。
5.龙潭村抗旱打井项目预算安排8万元，预算执行8万元，评价得分98分。
6.巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目预算安排64.2万元，预算执行64.2万元，评价得分98分。
7.扶贫项目管理费预算安排71.77万元，预算执行71.77万元，评价得分98分。
8.村级管理费预算安排385.3万元，预算执行385.3万元，评价得分98分。
9.扶持壮大村级集体经济项目预算安排40万元，预算执行40万元，评价得分98分。
10.增减挂钩项目预算安排63万元，预算执行63万元，评价得分98分。
存在的问题及改进措施：存在的问题：资金使用制度不够完善，我单位虽然制定了一系列内控制度，但对制度的执行力不够，内部控制制度未能发挥应有的作用。改进措施：一是建章立制，强化专项资金的监督。对项目实施和资金使用要进行全程跟踪监督，及时掌握项目进度，督促项目实施单位加强管理；二是定期报告资金使用情况和项目实施情况，增加项目资金使用的透明度。三是建立长效专项资金监督管理体系，充分发挥纪委等部门的作用，建立长期有效的专项资金监督管理新体系，确保专项资金用到实处，实现效益最大化。
（三）部门评价项目绩效评价情况。
2021年部门总体目标为预算支出1934.89万元，其中财政拨款1934.89万元，按资金结构划分：基本支出1137.18万元，其中一般公共服务支出739.11万元，社会保障和就业支出148.19万元，卫生健康支出124.95万元，城乡社区支出14.84万元，住房保障支出60.09万元，其他支出50万元；项目支出797.71万元，其中城乡社区支出134.96万元，农林水支出662.75万元。工作任务为保障本部门2021年各项工作业务的正常开展。
部门整体支出绩效实现情况：1.履职完成情况：数量上，收支预算年度指标值1934.89万元，全年完成值1934.89万元，完成100%；质量上，资金使用符合相关规定；时效上，资金拨付都按时限要求及时拨付；2.履职效果情况：经济效益上，有效带动了本地经济社会的发展，镇容镇貌焕然一新；社会效益上，社会满意度大于95%，社会认可度高；3.群众满意度及可持续性影响：群众满意度大于95%，群众获得感、幸福感更强；可持续影响上，资金的投入能够可持续的带动本地经济的发展。
部门整体支出绩效中存在问题及改进措施：1.主要问题及原因分析：本部门支出的主要问题为经费缺口大，财政预算不足，很多工作任务无经费来源。原因为本部门承担着基层繁重的工作任务，支出项目多，且本部门无收入来源，经费来源全靠上级拨款；2.改进的方向和具体措施：增加财政预算拨款，将相关工作纳入财政预算管理
第四部分 名词解释
名词解释应以财务会计制度、政府收支分类科目以及部门预算管理等规定为基本说明，可在此基础上结合部门实际情况适当细化。
“三公”经费支出和机关运行经费支出口径必须予以说明（可参照如下格式进行说明）。
“三公”经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
机关运行经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
